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naiguobao
V2EX  ›  职场话题

请教个财务做账的问题

  •  
  •   naiguobao · 2023-06-23 13:15:24 +08:00 · 1816 次点击
    这是一个创建于 517 天前的主题,其中的信息可能已经有所发展或是发生改变。

    假如我有一个小程序,用户支付后钱到了微信商户,然后小程序还可能给分销用户再返钱,不懂这些流水应该怎么做账?问了会计朋友圈她也不懂。

    微信商户和银行基本户的关系是什么,微信商户的每一笔交易都要记账吗?还是只有微信商户提现到银行基本户的时候才记?

    10 条回复    2023-06-24 08:57:17 +08:00
    opengps
        1
    opengps  
       2023-06-23 14:36:41 +08:00
    虽然不懂财务,但有些经历倒是可以让我分享下个人理解:
    1 ,用户下单支付到你商户账户毫无疑问就是一笔进账。
    2 ,分销用户再返钱,严格来讲这得对方缴个人所得税,但是对方往往不会主动去缴税,所以这个操作得你作为平台需要代扣代缴
    cpstar
        2
    cpstar  
       2023-06-23 14:57:27 +08:00
    你看你的财务要管到哪个维度:浅维度——只看银行到账,那就只管微信商户给自己银行的到款,一天一笔入款,所谓的分销在微信商户里内部消化了;深维度——每笔支付都要管,一笔支付一个借方,然后给分销用户返钱就来一笔贷方,然后记录摘要和科目。

    微信商户收钱,暂存在微众银行(还是快捷通银行什么的),然后 T+1 (或者你的设定)提现接算,按照银行间公对公转账。
    snw
        3
    snw  
       2023-06-23 15:06:58 +08:00 via Android
    财务账上,银行账户对应的是“银行存款”一级科目,每个银行账号设一个二级科目;微信、支付宝对应的是“其他货币资金”一级科目,下设微信、支付宝二级科目,如果有多个账号那就设多个二级科目。
    微信账户的每一笔进账、出账都逐笔做账。

    以上仅限于微信账户是公司抬头的情况,如果用的不是公司抬头,那么可能要放到其他应收款科目,而且财务税务会有风险。
    cnhongwei
        4
    cnhongwei  
       2023-06-23 15:38:14 +08:00
    这种模式就是代理商返佣,按这种方式记账就行了,微信商户的处理我感觉和你的收入确认方式有关系。比如用户支付,你给用户交付了什么,如果是电商,可能是发货,这时就应确认收入,所以每一笔收入就应记账。
    cnkuner
        5
    cnkuner  
       2023-06-23 15:47:02 +08:00
    分销的钱是直接返银行卡还是返到账户上用来购买商品?如果是前者,可以走劳务,代扣 20%个人所得,如果是后者,可以记营销费用。
    一般每一笔交易都应该记账,不论这个钱是走到财付通的户还是银行基本户,因为你要为这笔交易开 piao 啊。
    naiguobao
        6
    naiguobao  
    OP
       2023-06-23 16:34:22 +08:00
    @cpstar 如果微信商户的钱不 T+1 ,而是积累到一定数额手动提现到银行呢
    cpstar
        7
    cpstar  
       2023-06-23 16:57:56 +08:00
    OP 6# 那还是浅管理还是深管理的问题——管浅了,什么时候手工提现,什么时候记一笔账(摘要:微信支付提现,借方¥ xxxx.xx );如果管深,那就跟什么时候提现没有关系了。
    传统财务肯定愿意浅管理,但是从内控覆盖的角度讲,微信支付存在资金池且不受控,原则上需要深管理。
    testver
        8
    testver  
       2023-06-23 17:08:54 +08:00
    >假如我有一个小程序,用户支付后钱到了微信商户
    这是销售收入

    >然后小程序还可能给分销用户再返钱,不懂这些流水应该怎么做账?
    这是营销费用,算营销成本

    你按这个和会计说,他们就会做账了。
    naiguobao
        9
    naiguobao  
    OP
       2023-06-24 00:54:30 +08:00 via iPhone
    @testver 明白,但我的疑虑是每一次支付的流水都要记录,还是只记录微信商户提现到银行里的。
    testver
        10
    testver  
       2023-06-24 08:57:17 +08:00
    @naiguobao 每一次流水都要记账,你把流水清单给做账的,他们会做好借贷凭证入账的。缺什么会找你要的。
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